[한복만 목사의 TAX 이야기] 사회 보장 연금에 관한 네 가지 주의 사항 > 칼럼

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지난 2023년 11월 16일에 “사회 보장 연금 공포 이야기 (Social Security Horror Stories)”의 저자인 로렌스 코틀리코프가 CNN과의 인터뷰에서 사회 보장 연금에 관한 네 가지 주의 사항을 언급했습니다. 그의 인터뷰 내용에 저의 설명을 곁들여 칼럼을 썼습니다.  

조기 신청

62세부터 사회 보장 연금을 청구할 수 있지만, 이 나이에 신청하면 정상적인 은퇴 나이에 받는 액수보다 약 30%를 덜 받게 됩니다. 반면에 70세까지 기다렸다가 연금을 신청할 경우 62세 때 받는 연금보다 무려 76%를 더 받게 됩니다.

예를 들어, 월 수령액이 $1,500이라고 가정했을 때에, 62세에 받기 시작하면 $1,050을 받고, 70세에 받기 시작하면 $1,980을 받습니다. 은퇴 후에 30년을 더 산다고 가정하면, 62세에 은퇴하는 사람은 70세 은퇴하는 사람보다 $334,800을 덜 받게 됩니다.

미망인의 유족 연금

미망인, 홀아비, 부양가족에게 지급되는 유족 연금은 사회보장국이 제공하는 12가지 유형의 연금 중 하나입니다. 미망인이나 홀아비는 배우자의 소득을 기준으로 60세부터 사회보장 연금을 신청할 수 있습니다. 그런데 유족 연금과 본인의 은퇴 연금을 동시에 신청할 때 문제가 발생합니다.

사회보장국은 두 연금 중 더 높은 액수만 지급하기 때문에, 유족 연금이 더 높을 경우 은퇴 연금을 동시에 신청하면, 은퇴 연금을 신청한 나이에 고정되어 정년이나 70세까지 기다렸을 때 받을 수 있었던 더 높은 액수의 연금을 받지 못하게 됩니다.

유족 연금과 본인 연금을 동시에 신청했다면, 반드시 1년 안에 이를 수정해야 합니다.

소득 테스트 규정

'소득 테스트' 규정은 정년 퇴직 연령 이전에 연금을 신청한 후에도 계속 일을 하여서 일정 소득 한도를 초과할 경우, 사회 보장 연금이 감소하는 것을 말합니다. 2024년에는 소득 테스트 한도인 $22,320를 초과하면, 1달러를 벌 때마다 사회 보장 연금에서 2달러를 덜 받게 됩니다. 많은 은퇴자들이 이것이 두려워서 일을 계속하지 않습니다.

그러나 '감축 계수 조정'이라는 잘 알려지지 않은 규정에 따라서 연금 신청인이 정년 퇴직 연령에 도달하게 되면 그 동안 받지 못했던 연금을 돌려받게 됩니다. 이 때 받지 못한 $1를 $1.20로 돌려받기에 조기 은퇴 후에 계속 일을 한다고 손해 보지는 않습니다.

초과 지급의 덫

사회 보장국의 실수로 연간 약 1백만 명의 사회 보장 연금 수혜자가 초과된 연금을 받는 것으로 추정됩니다. 초과 지급은 주로 사회 보장국 직원의 실수로 발생하지만, 연금 수혜자가 소득이나 연금에 영향을 미치는 변경 사항을 제대로 보고하지 않아서 발생하기도 합니다.

대체로 초과 연금 수혜자들은 몇 개월 혹은 몇 년이 지난 후에 사회 보장국이 보낸 편지를 받은 후에나 이 사실을 알게 됩니다. 2021년에 사회 보장국은 223,500명에게 초과 지급된 연금을 상환하라는 편지를 보냈습니다. 수혜자는 초과 지급된 금액을 30일 안에 환불해야 합니다. 선례를 보면, 이 문제를 법정에 호소할 경우 최소 몇 달 또는 몇 년이 지나야 해결되는데, 문제는 수혜자가 이길 가능성은 거의 없습니다.

초과 지급의 덫을 피하려면 사회 보장국과 관련 기관에서 보내는 정보를 주의 깊게 살펴보아야 합니다. 또 매년 "My Social Security" 계정을 통해 소득과 받을 연금을 비교 검토하는 습관을 가져야 합니다.

초과 지급이 되고 있다면, 초과 금액을 따로 떼어 저축해 놓는 것이 좋습니다. 수개월이나 수년 후에 사회 보장국이 초과 지급을 발견하면, 수혜자에게 30일 안에 초과금 전액을 상환하라는 편지를 보냅니다. 일시불로 상환하지 못하면, 이자도 납부해야 합니다. 수혜자가 환불하지 않을 경우에는 월급이나 사회 보장 연금을 차압하기도 합니다. 수혜자가 다 갚지 못하고 사망할 경우, 자녀가 받을 상속 재산에서 회수하기도 합니다. 

한복만 목사 및 Tax Advisor (EA) (솔로몬 세무회계, 321-750-6774, www.solomontax.net)